Placements fiscalement avantageux

Importance du type de placement détenu

On obtient le rendement après impôt optimal en évaluant le risque lié à un placement non seulement par rapport au rendement potentiel, mais aussi en fonction de son rendement après impôt. L’inclusion de stratégies fiscalement avantageuses lors de votre choix de placements peut vous aider à reporter le montant d’impôts auquel vous êtes assujetti ou à le diminuer. Votre conseiller peut vous aider à comprendre l’incidence fiscale de vos placements pour que vous puissiez atteindre vos objectifs de la façon la plus fiscalement avantageuse qui soit.

Si vous détenez des fonds communs de placement à l’extérieur d’un régime enregistré, souvenez-vous que tous les revenus issus de ces investissements sont imposables. Les revenus de placement ne sont par contre pas tous imposés au même taux.


Types de distribution des fonds communs de placement les plus courants

Type de distribution Description Traitement fiscal Exemple
Intérêt Revenu tiré de titres tels que les bons du Trésor et les obligations Imposable en totalité au même taux d’imposition marginal que le revenu d’emploi
Dividendes de sociétés canadiennes Touchés lorsque les fonds investissent dans les actions de sociétés ouvertes canadiennes qui versent des dividendes Traitement fiscal préférentiel pour les particuliers grâce au crédit d’impôt pour dividendes
Gain en capital Gains réalisés lorsqu’un placement du fonds est vendu plus cher que son prix initial Traitement fiscal préférentiel, car seulement la moitié des gains en capital est imposable
Revenu étranger ne provenant pas d’une entreprise Revenus gagnés par le fonds lorsqu’il tire des dividendes ou des intérêts de placements non canadiens Imposable en totalité au même taux d’imposition marginal que le revenu d’emploi
Remboursement de capital Somme versée lorsque l’objectif du fonds consiste à verser aux porteurs de parts des distributions mensuelles, mais que les intérêts, les dividendes et les gains en capital réalisés sont inférieurs au montant des distributions fixées Non imposable pendant l’année de la distribution, mais réduit le PBR et fait habituellement augmenter le gain en capital à la vente du placement

Chaque chose à sa place

Selon les divers traitements fiscaux qui peuvent s’appliquer à votre revenu de placement, vous pourriez songer à adopter des stratégies qui permettent de maximiser l’efficacité fiscale de votre portefeuille. Une option consiste à détenir les placements producteurs de revenus d’intérêt dans votre régime enregistré au sein duquel le revenu est à l’abri de l’impôt, et les placements bénéficiant d’un traitement fiscal préférentiel dans un compte non enregistré. Renseignez-vous auprès de votre conseiller pour connaître d’autres stratégies de placement fiscalement avantageuses pour votre portefeuille.

L’impôt et les fonds communs de placement

Pour élaborer un plan de placement efficace, il est important de comprendre la façon dont vos placements sont imposés. Notre brochure L’impôt et les fonds communs de placement présente des renseignements fiscaux généraux au sujet de l’achat et de la vente de fonds communs de placement dans un compte non enregistré et met l’accent sur la façon dont les distributions des fonds communs de placement sont imposées.

Une meilleure connaissance du traitement fiscal fera de vous un consommateur mieux informé et vous permettra de prendre de meilleures décisions de placement.

Pour en savoir plus à propos d’autres stratégies de placement, voir les sections ci-dessous :

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